您当前的位置 : 金华之窗>> 博客>> 男子开办6家公司虚开2.7亿元发票获无期

男子开办6家公司虚开2.7亿元发票获无期

2018-01-10 13:10:33 来源:金华之窗 标签:发票 增值税 增值税

男子开办6家公司虚开2.7亿元发票获无期男子开办6家公司虚开2.7亿元发票获无期

  17名被告人构筑了一条供需两旺的虚开增值税专用发票的产业链条,他们有的低价认购公司,并在没有真实货物交易的情况下为他人虚开增值税专用发票牟利,有的则是为了抵扣税款,让他人为自己虚开以及介绍他人虚开增值税专用发票,《法制日报》记者从宁夏自治区人民检察院了解到,之所以出台这一意见,与去年年底宣判的宁夏最大一起虚开增值税专用发票案——刘俭案有着密不可分的关系,这个公司没实际业务2018年01月,被告人黎会军认购了北京辰翔远景科贸有限公司,后将公司变更为北京世祥商贸公司,公司性质为一般纳税人,办6家公司虚开增值税发票记者从有关部门了解到,刘俭案是目前宁夏累计额最高、时间跨度最长、代开单位涉及面最广、造成国家税款损失最多的一起虚开增值税发票案,“买来这个公司就是为了虚开增值税专用发票,专门靠虚开增值税发票而牟取暴利的刘俭,被行内人士戏称为“开票公司”老总。

  承办检察官发现,全案中向他人虚开增值税专用发票的公司大都是被告人通过中介公司以低价认购来的,公司基本都不经营实际业务,买公司的目的就是利用这些公司具备一般纳税人的性质,对外虚开增值税专用发票,经银川市中院审理查明,刘俭共开办了宁夏智可达科贸有限公司、宁夏智可达科贸有限公司贺兰分公司、宁夏智可达咨询服务有限公司商贸分公司、宁夏智可达贺兰物资回收有限公司、宁夏智可达咨询服务有限公司环保设备分公司、宁夏惠宁伟业工贸有限公司6家公司,这6家公司都在一层楼办公,共用一个财务室,与黎会军一同被诉的另一犯罪嫌疑人姜卫杰,以其经营的北京恩吉商贸有限公司的名义,在不到一年的时间里,向多家企业或个人虚开增值税专用发票140余张,税额250余万元,这6家公司最多的业务是,如果有人需要增值税专用发票,刘俭就会要求对方提供单位信息,让会计按信息上的内容开好票,刘俭随后安排业务员给要票的人送去,截至目前,法院已对部分被告人作出了有罪判决。

  6人当掮客涉及9省区市据介绍,刘俭案中,有6名同案犯甘当掮客,为刘俭介绍生意,从中渔利,庄建承认,他与姜卫杰的公司没有任何业务往来,买票就是为了抵扣税款,侦查机关查明,刘俭等人虚开的增值税专用发票涉及区内企业43笔,多为煤炭企业”据检察官介绍,具备一般纳税人资格的公司,在日常经营活动中会出现增值税进项票的数额小于公司开具的销项票的数额的情况,这样一来,所要上缴的增值税就会多,如果能让公司的进项和销项基本持平,就能少缴税款,经法院审理查明,在刘俭的6名掮客中,王亚丽为9家受票单位介绍虚开增值税专用发票231份,虚开税额736万元,受票单位已补缴税款255万多元,未缴税款481万元。

  对方按照发票面额的6%收取费用,庄建通过国税系统认证成功后就给对方开具了一张相应面额的支票,6名掮客被银川市中院以虚开增值税专用发票罪,分别判处11年至3年6个月不等的有期徒刑,分别并处10万元至5万元不等的罚金,同17%的税率相比,只要花费几个百分点的钱就可以得到一张可以抵扣税款的增值税专用发票,这样一来,本应向国家缴纳的税款便“省”下来成了自己的利润,在刘俭案的侦办过程中,公安机关主要依赖于税务机关对行为人性质的认定,如果税务机关对接受发票的行为性质认定为善意取得,则公安机关不能立案侦查,这就使得一些行为人有法律空子可钻,不利于办案人员锁定证据,给此案的侦办带来很大难度,目前,西城法院对庄建等人以虚开增值税专用发票罪判了刑,对被告单位判处罚金。

  再加上刑法修正案的出台,原来最高人民法院关于办理虚开增值税专用发票刑事案件的司法解释已经无法适用”承办检察官任丽新说,“开具增值税专用发票的一方一般不会直接同领受方接触,而是通过中间人在其中穿针引线,一来开票方开具的增值税专用发票数量大,具体哪些增值税票给了哪些人很难记清楚,该“意见”就虚开增值税专用发票罪的认定进行了明确,规定个人虚开税款数额1万元以上或者虚开发票致使国家税款被骗取5000元以上的,应当予以追诉;单位虚开税款10万元以上或者因虚开发票致使国家税款被骗取5万元以上的,应当追究刑事责任,再加上中间人流动性大,给事实认定增加了很大难度,侦查机关在立案中,不受税务机关等单方认定的限制,必要时可以委托税务机关或审计部门出具处理决定书或审计报告,但对接受发票的行为性质应当根据案件事实、证据、税收稽查报告或者审计报告和法律、法规规定予以认定。

  以犯罪嫌疑人姜卫杰为例,对外开具的虚开增值税专用发票多达140余张,检察官只能将所有在案的增值税专用发票一张张累加,最终确定虚开的税额总数,本报银川01月10日电■案意点击虚开增值税专用发票,是一种对国家税收造成严重损失的经济犯罪行为,将虚开的增值税专用发票用做抵扣税款,也给国家的税收造成了损失,刘俭案曝出的增值税专用发票管理中的薄弱环节及侦破难点,却促动了宁夏相关办案标准的出台,这也许正是审理这起案件所起到的积极作用”为杜绝虚开行为,检察官建议,相关部门应联合协作,加强对税收工作以及市场经营秩序的监管力度

精彩推荐

博客排行

1   机动预警“第一营”
2   小伙嫌茅台酒舞一个太吵向楼下扔酒瓶砸晕回收
3   高校火车站设点迎新:桌椅被扣每天交费逾千元
4   章子怡回应双宋婚礼偷拍风波:“事先不知情,已致歉”
5   上将张阳自缢身亡 他的巨额涉案赃款咋处理
6   31位发票合买顾客中470万1万元时现金摞成小山
7   男子发现妻子撒谎对其施暴邻居前来劝架遭砍死
8   拾荒女子抚养数名弃婴续:各界捐款超20万
9   800万大奖得主穿羽绒服戴口罩领奖
10   广州黄埔惊现蜜汁“蝙蝠侠”半夜倒挂在高压线上